Declarația de venit în Zaragoza
La SB Asesoría lucrăm pentru a-ți reduce la minimum povara fiscală.
Pentru a accelera și pregăti declarația ta de venit, vei avea nevoie de datele fiscale aferente exercițiului, pe care le poți obține de pe site-ul Agenției Fiscale.
Pe site-ul Agenției Fiscale, pentru campania anului 2023, le poți solicita direct.
Odată ce le-ai obținut, trebuie doar să ne furnizezi aceste informații pentru a putea analiza și verifica declarația ta de venit. Vom face ajustările necesare pentru a declara strict ceea ce este obligatoriu și vom depune declarația în format electronic pentru a accelera rambursarea, dacă este cazul, sau pentru a solicita plata în rate și debitarea automată a impozitului aferent acestui exercițiu fiscal.
Documentatia necesara
Copie a impozitului din ultima declarație de venit
Dacă nu este primul an în care îți întocmim Declarația de venit, ar fi recomandat să aduci documentația pe care ți-am predat-o anul trecut. Dacă ești client nou, va trebui să aduci o copie a declarației de venit din anul precedent sau să ai activ sistemul cl@ve.
Venituri din muncă
Certificat de rețineri de la companie/companii. Dacă nu îl ai, nu este necesar, deoarece această informație apare în datele fiscale obținute de la Agenția Fiscală.
Dacă ai efectuat plăți către sindicate, trebuie să aduci o copie a acestora.
De asemenea, este necesar să prezinți dovezile privind cotizațiile plătite către colegiile profesionale, atunci când acestea sunt obligatorii pentru exercitarea profesiei.
Venituri bancare
Adu și informațiile fiscale emise de băncile tale. Dacă nu le ai, acestea vor apărea în datele fiscale de la Agenția Fiscală, astfel că nu sunt necesare în ziua PROGRAMĂRII.
Venituri din închirierea proprietăților
Această informație nu este inclusă în datele fiscale din proiectul declarației de venit furnizat de AEAT.
Va trebui să aduci la birou următoarele:
- Originalul sau copia actului de cumpărare al imobilului/imobilelor.
- Originalul sau copia contractului/contractelor de închiriere.
- O listă a cheltuielilor regulate și necesare pentru obținerea veniturilor, cum ar fi impozitul pe proprietate, polița de asigurare a locuinței, cheltuielile de întreținere ale asociației de proprietari, copia lunară a fiecărei rate ipotecare plătite etc.
- Originalul sau copia facturilor pentru orice altă cheltuială legată de închiriere. În acest caz, trebuie furnizate Agenției Fiscale datele detaliate privind denumirea societății, CIF/NIF, baza impozabilă, TVA și numărul facturii.
Câștiguri sau pierderi patrimoniale
Atunci când vinzi fonduri de investiții, banca îți va furniza un document cu datele și sumele de achiziție și vânzare. Această informație va apărea în datele fiscale ale Agenției Fiscale.
În cazul vânzării de acțiuni, banca îți va furniza un document cu datele și valorile de cumpărare și vânzare. Valoarea de vânzare va apărea întotdeauna în datele fiscale, însă datele de cumpărare nu vor figura în proiectul Agenției Fiscale. Prin urmare, este esențial să aduci aceste informații la birou în ziua PROGRAMĂRII.
Dacă ai vândut un imobil, vei avea nevoie de actul de achiziție al acestuia, împreună cu toate cheltuielile aferente cumpărării (achiziție, donație sau moștenire). De asemenea, pentru declarația de venit, vei avea nevoie de actul de vânzare al imobilului și de toate cheltuielile generate de aceasta (cum ar fi comisionul agenției imobiliare și plusvaloarea municipală, printre altele).
Venituri din activități economice
Este necesar să dispui de următoarele informații în ziua PROGRAMĂRII pentru pregătirea declarației fiscale, deoarece în datele fiscale ale Agenției Fiscale apar doar reținerile și plățile anticipate efectuate.
Va trebui să aduci totalurile cumulate ale veniturilor și cheltuielilor realizate pe parcursul exercițiului în desfășurarea activității tale profesionale.
Deduceri
Deducerea pentru plata ipotecii locuinței în care trăim este un beneficiu aplicabil atunci când locuința a fost achiziționată înainte de 31 decembrie 2012. Această informație este deja inclusă în proiectul declarației furnizat de Agenția Fiscală. Dacă au existat modificări ale ipotecii inițiale, este necesar să prezinți copii ale actului de cumpărare a locuinței, ale contractului ipotecar inițial și ale modificărilor ulterioare pentru a calcula procentul de deducere aferent împrumutului inițial pentru achiziția locuinței principale.
Dacă ai plătit taxa pentru Impozitul pe Transmisii Patrimoniale, este posibil să beneficiezi de o deducere. Aceasta se împarte în două categorii: deducere statală și deducere regională.
- Deducerea statală: Se aplică contractelor de închiriere încheiate înainte de 01 ianuarie 2015, cu condiția ca baza impozabilă să fie sub 24.107,20 € anual.
- Deducerea regională: Poți deduce până la 15% din suma plătită pentru ipotecă în exercițiul anterior, cu un plafon de 9.040 € anual. Acest procent este format din 7,5% la nivel statal și până la 7,5% la nivel regional. Astfel, se poate ajunge la o economie de până la 1.356 € pe an.
- Contribuții la planuri de pensii: Această informație apare deja în datele fiscale furnizate de Agenția Fiscală, dar este recomandat să ai certificatul de contribuții emis de entitatea respectivă.
- Reducere pentru pensie alimentară acordată soțului/soției și pentru pensia de întreținere a copiilor: În ambele cazuri sunt necesare numele și prenumele copiilor și/sau ale soțului/soției, precum și NIF-ul acestora. Suma deductibilă este exclusiv cea stabilită prin hotărâre judecătorească, inclusiv actualizările prevăzute. În cazul unei inspecții fiscale, Agenția Fiscală va accepta doar sumele stabilite prin hotărâre judecătorească.
Certificat de handicap
În cazul în care suferi de o problemă de sănătate care poate conduce la un grad de handicap, îți recomandăm să soliciți un certificat de handicap, deoarece poate fi foarte avantajos din punct de vedere fiscal și te poate ajuta să reduci impozitul anual. Consultă medicul de familie pentru a verifica dacă îndeplinești condițiile necesare și prezintă rapoartele medicale care pot susține solicitarea certificatului în comunitatea ta.
Întrebări frecvente
Conform articolului 96.2 din Legea privind Impozitul pe Venitul Persoanelor Fizice (IRPF), sunt obligați să depună declarația de venit toți cetățenii care au reședința în Spania, cu excepția celor care au obținut venituri exclusiv egale sau mai mici de 22.000 de euro anual, cu condiția să aibă un singur plătitor sau ca sumele primite de la ceilalți plătitori să nu depășească 1.500 de euro anual.
Totuși, acest plafon se stabilește la 15.000 de euro în următoarele cazuri:
Când veniturile din muncă provin de la mai mult de un plătitor și suma totală primită de la al doilea și următorii plătitori, în ordinea valorii, depășește 1.500 de euro anual;
Când se primesc pensii compensatorii de la soț/soție sau pensii alimentare care nu sunt scutite de impozit; când plătitorul veniturilor din muncă nu are obligația de a reține impozitul (de exemplu, angajați casnici);
Când se obțin venituri brute din muncă supuse unei cote fixe de reținere; când veniturile din capital mobil și câștigurile patrimoniale sunt supuse reținerii sau plății în avans, cu un plafon cumulat de 1.600 de euro anual;
Când se obțin venituri imobiliare imputate, venituri din titluri de stat și subvenții pentru achiziția de locuințe protejate sau cu preț reglementat, precum și alte câștiguri patrimoniale provenite din ajutoare publice, cu un plafon cumulat de 1.000 de euro anual.
Este important să analizezi dacă depui declarația fiscală individual sau în comun. Dacă depui individual, vor fi declarate doar veniturile și deducerile tale personale. Dacă depui în comun, vor fi incluse veniturile și deducerile soțului/soției. Este recomandat să analizezi ambele scenarii și să alegi opțiunea care implică un impozit mai mic de plată.
Cheltuielile deductibile pentru un lucrător independent (autónomo) în declarația privind Impozitul pe Venitul Persoanelor Fizice (IRPF) sunt:
Cheltuielile de exploatare, inclusiv materialele achiziționate pentru desfășurarea, întreținerea și producția activității.
Contribuțiile la Asigurările Sociale, atât cele ale lucrătorului independent, cât și cele generate pentru angajați.
Cheltuielile financiare provenite din credite, împrumuturi etc.
Serviciile profesionale, precum avocatură, notariat, contabilitate/gestiune, asigurări și publicitate.
Salariile și remunerațiile angajaților.
Cheltuielile aferente spațiului comercial/biroului/locuinței.
În ceea ce privește locuința (domiciliul obișnuit), dacă activitatea independentă se desfășoară în locuința personală, trebuie declarată la autoritățile fiscale suprafața în metri pătrați destinată activității profesionale, iar anumite cheltuieli vor putea fi deduse proporțional cu această suprafață.
În cazul unui spațiu comercial sau al unui birou, se consideră că acesta este utilizat integral pentru activitatea profesională, astfel încât toate cheltuielile aferente pot fi deduse.
Îți explicăm care sunt consecințele depunerii Declarației privind Impozitul pe Venitul Persoanelor Fizice (IRPF) după termenul stabilit.
Este important să ții cont că autoritățile fiscale pot aplica o amendă sau un recargo (majorare), iar valoarea acestuia va varia în funcție de numărul de zile de întârziere acumulate.
Dacă declarația este depusă voluntar, se va aplica un recargo conform articolului 27 din Legea Generală Fiscală, în locul unei amenzi. Totuși, este posibilă reducerea cu 25% a valorii recargo-ului dacă se acceptă sancțiunea impusă, conform punctului cinci din legea menționată.
În cazul în care declarația indică o sumă de plată și contribuabilul nu o achită, autoritățile fiscale vor aplica majorări progresive în funcție de perioada de întârziere: dacă plata se efectuează în termen de până la trei luni, majorarea va fi de 5% din suma datorată; dacă plata se face între 3 și 6 luni, majorarea va fi de 10%; iar dacă se face între 6 și 12 luni, majorarea va fi de 15%.
Dacă nu îți plătești declarația la timp, va trebui să achiți majorări și dobânzi de întârziere. Dacă întârzierea depășește 12 luni, majorarea va fi de 20% din suma datorată.
Dacă Agenția Fiscală constată că nu ai plătit și nu există intenția de a face plata, pot fi aplicate sancțiuni suplimentare cuprinse între 50% și 150% din suma datorată, la care se adaugă dobânzile de întârziere corespunzătoare.
În final, dacă ignori comunicările autorităților fiscale, acestea pot solicita o hotărâre judecătorească pentru a dispune poprirea conturilor bancare și/sau executarea bunurilor tale.
În mod obișnuit, declarația privind Impozitul pe Venitul Persoanelor Fizice (IRPF) se depune individual, însă există și opțiunea depunerii unei declarații comune. În cazul în care se optează pentru declarația comună, toți membrii unității familiale trebuie să fie contribuabili.
Este considerată unitate familială un cuplu căsătorit, cu sau fără copii minori sau aflați în întreținere, precum și familiile monoparentale. Orice alt tip de structură familială care nu îndeplinește aceste caracteristici nu va fi considerată unitate familială în scopuri fiscale privind IRPF. De asemenea, nu este posibil să faci parte din două unități familiale în același timp.
Este important de reținut că, odată aleasă modalitatea de impozitare, fie individuală, fie comună, aceasta nu mai poate fi modificată după expirarea termenului de depunere. Totuși, alegerea unei modalități într-un an fiscal nu obligă contribuabilul să o mențină și în anii următori.
În cazul unui cuplu căsătorit în care unul dintre soți nu obține venituri sau acestea sunt foarte reduse (nu depășesc 3.400 de euro), poate fi mai avantajos să se opteze pentru declarația comună.
De exemplu, în cazul în care unul dintre soți nu obține venituri sau acestea sunt foarte reduse (sub 3.400 de euro), este avantajos să se opteze pentru impozitarea în comun.
De asemenea, această opțiune este recomandată familiilor monoparentale în care copiii nu obțin venituri.